养老金（superannuation）是一种为今后退休、丧失劳动能力或者死亡后提供一定保障的方式。养老金是你从年青有工作能力时就开始为未来年老后积攒资金的一种方式，同时在积攒的过程中可以进行投资、保险等常规理财手段，目的就是尽可能为未来积累一些保障。

养老金的开始时间

一般在开始工作后你的雇主就应该开始为你交付养老金。这里的工作包括全职、兼职、临时、永久等，而合同工则有另外的界定方式。

养老金类型

养老金可分为concessional contributions以及non-concessional contributions。前者可以理解为税前缴款，包含税前收入存入养老金的部分，你和雇主协议的salary sacrifice部分。如果你够资格申请减税，自己缴纳的养老金也属于税前缴款。后者可以理解为税后收入交纳养老金的部分，包含自己交纳但不会申请减税的那部分（如为了增家养老金余额用税后收入存进的部分），配偶为你交纳的养老金，从其他境外养老金公司转入的养老金余额。

Concessional contributions需要交纳15%的政府税，而non-concessional contributions因为是用税后工资交纳的，因此不需要重复交税。当然，两种类型都有封顶上限，如果超过了还是都需交税。就concessional contribution而言，超过上限部分要交31.5%的税；就non-concessional contributions而言，超过上限部分都要交46.5%的税。

需要补充的是，所谓salary sacrifice指的是以下情况：你和雇主协议将一部分税前收入在扣税前直接存到你的养老金帐户。这在一定程度上起到了合理避税的作用，同时为自己的养老金帐户积累更多资金。因为该情况不会为雇主增添负担，雇主一般愿意帮忙。

谁支付养老金

雇主一半会根据你收入的9%帮你交付养老金保证款。在此之上，个人可自愿用税后或税前工资交付养老金，也可以为配偶交养老金。一般来说，年龄在18至70岁之间以及税前收入超过450澳元的雇员都能获此待遇。

谁在管理养老金

澳洲有很多专门的养老金管理公司（如AMP，Australia Super，ING等），为每个会员管理个人养老金帐户，并根据会员的要求用养老金进行投资活动。如果你在这方面比较在行，你也可以自己管理养老金账户。